导语：近期，一边是银行股领跌，另一边是农商行不良贷款率飙升的消息频频爆出。国开行这种连续53个季度不良贷款率控制在1%以内的“三好学生”可遇不可求；但更多的是表现平平甚至拖后腿的差生。
河南修武农商行不良贷款率超20%开始成为焦点，这意味着有1/5的贷款大概率收不回来了。自贵阳农商行、山东邹平农商行先后被下调评级，农商行再次成为众矢之的。同时，河南修武农商行的资本充足率为负。
而此前，截至2017年末，修武农商行的一级资本充足率和核心一级资本充足率均已降低为-3.12%。
2月2日，河南修武农商行因漏税被焦作市地方税务局稽查局责以行政处罚，原因是共计漏缴税97.94万元。对于一个2017年净利润仅有328万的农商行来说，漏税金额占比接近30%，达到29.86%。
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河南修武农商行的年报显示，2015-2016年的不良贷款率分别为4.02%、4.50%，稳定徘徊在监管红线处。2017年的不良贷款率则一举超过贵阳农商行，飙升超20%，为20.74%，刷新今年以来不良贷款率的新纪录。原因是将逾期90天以上贷款计入不良贷款。
同时，公司的资本充足率为负数，根据监管要求，农商行的资本充足率不得低于10.5%，2015-2016年公司的资本充足率12.37%、12.92%，符合监管要求。
对应于不良贷款的拨备覆盖率，河南修武农商行由2015-2016年均为190%左右骤降至2017年末的43.44%。今年2月份，监管部门将拨备覆盖率由150%调整成120%-150%，因此最少要保证120%。
值得注意的是，公司的负债增长快于资产增长。2017年，河南修武农商的总资产为69.87亿元，2016年为50.18亿元，2015年为47.22亿元。2017年相较于2016年，总资产增长了39.24%；2016年总资产相较于2015年增长了6.27%。
而总负债方面的增长更为猛烈。2017年公司的总负债为66.41亿元，2016年为46.67亿元，2015年为43.98亿元。可见，2017年总负债相较于2016年同比增长了42.30%，2016年相较于2015年同比增长了6.12%。
与农商行第一股重庆农商行相比，更能了解河南修武农商行的处境。截至2017年末，重庆农商行的资产总额为9056.78亿元，位列农商行规模第一，不良贷款率仅为0.98%，拨备覆盖率为431.24%，资本充足率为13.03%，核心一级资本充足率为10.39%，一级资本充足率为10.40%。
不仅“成绩”差，河南修武农商行还爆出漏税行为。全国企业信用信息公示系统显示，河南修武农商行有一条行政处罚信息，是由焦作市地方税务局稽查局于2月2日出具的决定，行政处罚内容主要包括“少缴纳营业税2016年53.34万元，少缴纳城建税2016年2.11万元，少缴纳教育费附加2016年1.69万元，少缴纳地方教育附加2016年9757.75元，少代扣代缴个人所得税2013年39.82万元。”
除此之外，河南修武农商行的司法协助信息中，有7起司法冻结信息，其中6起还未到期，其中被执行人分别为焦作市穆家寨生态农业观光园有限公司、焦作市三维商业广场有限公司、崔燕红、焦作市银河置业有限公司、范军，均为公司股东。焦作市穆家寨生态农业观光园有限公司、焦作市三维商业广场有限公司、焦作市银河置业有限公司多次成为被失信人。
同时，天眼查显示，自2017年初至今，河南修武农商行竟然有几十份金融借款合同纠纷执行裁定书，河南修武农商行均为原告。
一位业内人士告诉记者，规模小的银行风控差，但又有放贷任务，因此对贷款人信用、还款能力要求较低。
针对上述问题，记者试图联系河南修武农商行，截至发稿，对方未做任何回应。
不良贷款率增速最甚
7月10日，东方金诚评级出具对山东邹平农商行主体以及相关债项的跟踪评级，将山东邹平农商行的主体评级下调至A+，评级展望为“负面”；2月9日，东方金诚评级刚将山东邹平农商行的主体信用等级评为AA-，评级展望为“被列入信用评级观察名单”。可见，山东邹平农商行的信用风险早前已经开始暴露了。
根据2月9日的那份公告显示，“2月2日，东方金诚评级就资产质量大幅下降问题向山东邹平农商行了解情况，据山东邹平农商行反馈，由于当地中小企业互保风险持续暴露，部分对外提供担保企业由于涉诉导致贷款无法正常周转，该行逾期贷款大幅增加。”
截至一季度，山东邹平农商行不良贷款率为10.49%，资本充足率为5.22%；2017年末，不良贷款率为9.28%，资本充足率为7.12%，拨备覆盖率为59.28%。而在2015-2016年，不良贷款率均低于4%，资本充足率均高于11%，拨备覆盖率均高于150%，全部符合监管规定。
具体到贷款分类，山东邹平农商行的正常类金额71.45亿元，占比57.15%；关注类金额41.97亿元，占比33.57%；次级、可疑类金额分别为3.69、7.91亿元，占比分别为2.95%、6.33%。
在山东邹平农商行之前，贵阳农商行也被下调评级。根据中诚信国际给贵阳农商行出具的跟踪评级报告显示，2017年，贵阳农商行的不良贷款率飙升至19.54%，而2016年末，该数据仅为4.15%，符合国家监管要求；资本充足率由2016年末的11.77%下降至0.91%；拨备覆盖率也从161.25%骤降至34.15%。
因此，中诚信国际将贵阳农商行的主体评级下调至A+，此前评级为AA-。
东方金诚评级表示，2017年以来，商业银行规模增速放缓。截至2017年末，商业银行总资产为196.78万亿元，同增8.31%，增速同比下降8.29%，其中各项贷款余额为97.79万亿元，同增12.80%。
同时，截至2017年末，大型商业银行、股份制商业银行、城商行、农商行不良贷款率分别为1.53%、1.71%、1.52%、3.16%，值得注意的是，农商行同比和环比分别上升0.67%、0.21%，升幅较大。
上述业内人士告诉记者，小银行资本金少，而银行又是高杠杆经营行业，为了符合银监会监管规定，小银行会刻意隐藏债务，使之符合监管要求。但在现在资金面收紧、降低杠杆大背景下，小银行这块风险暴露了。（记者汪下弟 高方方）
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（责任编辑：慧芳）